一、基礎性籌劃方法

1. 減免稅方法：直接利用稅法規(guī)定的減免政策（如高新技術企業(yè)15%所得稅率）

2. 不予征稅方法：通過業(yè)務結構調整規(guī)避應稅范圍（如補助收入免稅）

3. 退稅方法：申請出口退稅或軟件行業(yè)增值稅超3%部分即征即退^[1][4][6]^

二、技術性操作手段

1. 分割方法：拆分收入/資產（如餐飲企業(yè)分設小規(guī)模納稅人門店）

2. 扣除方法：最大化專項附加扣除（個稅）或成本費用列支（企業(yè)所得稅）

3. 稅率差異方法：利用地區(qū)/行業(yè)稅率差（如西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠）

三、時間性籌劃策略

1. 延期納稅方法：通過會計政策選擇（如加速折舊）延遲稅款繳納

2. 臨界點控制：精準把握免征額（如小微企業(yè)300萬所得額分檔計稅）

四、主體結構優(yōu)化

1. 納稅人身份選擇：增值稅一般納稅人與小規(guī)模納稅人稅負比較

2. 組織架構設計：通過分公司/子公司布局（虧損企業(yè)用分公司抵減利潤）

五、特殊場景應用

> 提示：所有方法需確保符合稅法規(guī)定，建議結合企業(yè)實際經營情況制定方案^[4][5][6]^。